费用做账可以冲应收吗(多计提的所得税怎么做分录)

答:冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月未开票销售分录:

费用做账可以冲应收吗(多计提的所得税怎么做分录)

借款:应收账款(金额为红字或负数)

贷款:主营业务收入 (金额为红字或负数)

销项税 (金额为红字或负数)

再按销售发票做销售分录。

合并一下以前的分录,分录可以写为:

借:营业税及附加

贷款:营业外收入

事实上,以前虚增了费用和收入,所以对当年的损益和分配没有影响。

如何处理前一年多计提的应缴税款?

前一年多计提的应缴税款处理:

前一年的损益调整分为:

1、增加应纳所得税 贷款:前一年度损益调整

贷款:应纳税-所得税。

2、月末结转 借:利润分配–未分配利润

贷款:前一年度损益调整。

3、所得税 贷款:应缴税费–所得税

贷款:银行存款–xx银行

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