采购报销会计分录(购买税控设备会计)

导读：采购报销发票如何做账?这个我们要实际看收到发票之前的账务处理和收到发票之后的账务处理了，以下小编已经为大家总结了分录详情，欢迎大家参考!

如何记账采购报销发票？

答:发票未到，已收货:

借：原材料

贷款：应付账款-暂估

发票到达后，冲回上一张凭证的红字，做以下凭证:

借：原材料

借：应纳税-应交增值税-进项增值税(如为增值税专用发票)

贷款：应付账款

如何记录购买税控取得的发票？

借款:记住应交税-应交增值税(减免税)

贷款:银行存款/库存现金

按照正确的做法，应该是以下几点，类似于固定折旧，有点复杂。在实践中，只需使用简单的方法：

根据税法的有关规定，增值税一般纳税人首次购买增值税控制系统专用设备支付费用和技术维护费用允许全额抵扣增值税应纳税额，应在应纳税-应纳税额科目下增加减税栏，记录企业按规定抵扣的增值税应纳税额。

根据以上内容，我们可以看到如何记录采购报销发票？如果您没有其他会计问题，您也可以到我们的会计学校官方网站查看相关信息文章，希望对您有用！