待认证进项税会计分录(现在进项发票认证期限多久)

有很多朋友,在实际工作中,很多朋友不明白待认证进项税是什么意思?更不用说使用了。

待认证进项税会计分录(现在进项发票认证期限多久)

不知道你在屏幕前有没有这个问题。别担心,今天就和大家分享一下待进项税的事情。

1、如何撰写待认证进项税额分录?

假如公司本月购买两笔,销售一笔业务,分录如下:

一、购进时取得专票:如果本月购买两次货物

借:库存商品 10000

应交税费–待认证进项税额 1300

贷款:银行存款 11130

借:库存商品 100000

应交税费–待认证进项税额 11300

贷款:银行存款 111300

二、销售

借:银行存款 13560

贷款:主营业务收入 12000

应交税费–应缴增值税(销项税)1560

为什么购买时不需要应纳税–应缴增值税(进项税)怎么样?使用应缴税费–进项税待认证怎么办?

原因如下:

1、我们购买的专用票在认证前不能直接扣除

没有认证等待认证的发票使用应纳税–进项税等待认证,再从应纳税开始–待认证进项税转入应纳税–应缴增值税(进项税)。

财务软件下没有应纳税–我们可以自己增加待认证进项税。

2、这也是为了保持税负平衡和合理安排资金。

如果我们是新企业,一开始可能进项很大,但是销量很小。如果我们在购买时都认证了,我们可能不需要在前几个月纳税,因为进项大于销售;

在以下几个因为没有进项,只有销售,我们可能会突然缴纳很多税,可能是被动的资本安排,建议合作伙伴或合理安排认证进项税,这也可以让我们的税收负担波动不太大(增值税负担=增值税/收入)。

我们只有等到月底才知道当月有多少销项,根据销项税额确认需要认证多少进项税额,以上就是平时我们不认证的原因,等到月底或次月报税前认证的原因。

就上述列表而言,本月销售额仅为1560元。我们可以认证一项进项税,即1300元。进项税11300元暂时不认证。分录如下(如果我们通过检查平台认证了进项税1300元的发票)

借:应纳税–应缴增值税(进项税) 1300

贷款:应纳税–待认证进项税额 1300

二、进项发票长期不认证会过期吗?

现在进项税发票没有认证期限(以前是365天),不用担心过期。

但请注意:我们的认证可以在下个月进行,但是进项发票时间必须在税款所属期限内!

以上就是之了君给大家整理的待认证进项税额是什么意思?待认证进项税额分录如何写的相关内容,如果你对此还有任何疑问,都可以后台私信咨询。或者加入实操课程学习更多更扎实的知识,充分提高自己的实操能力!

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