计提的工资大于实际发放的工资(计提数和实发数不一样)

在实际工作中,我们经常遇到这样的问题。如果提取金额大于实际金额,我们该怎么办?如何进行会计处理?这类问题发生的频率特别高。如果你不知道这部分,让我们来看看会计网络。

计提的工资大于实际发放的工资(计提数和实发数不一样)

在工作中,应付员工工资的计提数大于实际数,该怎么办?

1、员工工资计提数大于实际发生数,计提时分配到各种费用和成本中,用与实际发生相比的差额冲费用;

2、二级科目工资和社会保险费设置在应付职工工资科目下,应付职工工资包括社会保障。管理费是否增加取决于公司的社会保障是否包括在工资中

(1)计提时:

借:管理费-工资

管理费用-社会保障

贷款:应付员工工资-工资

应付员工工资-社会保障

(2)缴纳社保时:

借:应付职工工资-社保

其他应收款

贷款:货币资金

(3)发工资时:

借:应付员工工资-工资

贷款:贷款资金

其他应收款

可以使用其他应收款或其他应付款。没有强制性规定。反正贷款是平等的,只是暂挂科目。

(4)如果工资包含社保,也就是说员工自己全额缴纳社保。

借:管理费-工资

管理费用-社会保障

贷款:应付员工工资-工资

应付员工工资-社会保障

这类问题的关键在于提取是否准确,余额只不过是两种:一种,提取准确,未完成。第二,提到不准确,提到更多,对于前者,应及时支付,对于后者,可以收回成本,也可以在下个月少提。

相关新闻