财务比率的类型(常用的财务比率指标有哪些)

财务比例分析

财务比率的类型(常用的财务比率指标有哪些)

财务比率分析是为了了了解更多的账户和业务。比率分析对确定公司的盈利能力非常有用。公司偿还债务的能力也是通过分析其财务比率来确定的。此外,我们还将检查公司今年的工作业绩是否与前一年相比表现良好。通过财务比率分析,比较了不同竞争对手的业绩。

财务比率的类型和清单

不同类型的财务比不同类型的财务比率,代表了公司的能力和潜力。这些都是

  • ?流动性比率
  • ?盈利能力比率
  • ?杠杆率
  • ?投资比率

流动性比率

流动性比率是指一组描述公司流动性潜力的财务比率。还有两种类型的比率:

?当前比率

?酸试验比

当前比率

流动比率的另一个名称是营运资本比率,通常显示为实际比率。计算电流比的公式如下:

流动比率=流动资产/流动负债

该比率提供了一家公司用短期资产偿还短期债务的能力。较高的流动性表明,该公司有很高的支付其义务的潜力。当前比率低于1表明该公司无法偿还到期债务。当前比率低于1表明公司财务状况不佳,但不能作为公司破产的保证。

从其当前比率来看,它突出了公司运营周期的效率。这一比率也显示了公司将其产品转化为现金的能力。长期库存周转率或应收账款支付问题的公司可能面临流动性问题,这代表了其偿还义务的弱点。不同行业的公司有不同类型的业务,所以最好比较躺在一个行业的公司。

电流比与酸试验比相似,但存货元素不包括在酸试验比中。营运资本可以通过使用流动比的组成部分来获得。这个比率主要是通过使用营运资本来获得的。

流动资产超过流动负债的金额称为营运资本。简言之,流动资产与流动负债的差额是营运资本。

营运资本=流动资产-流动负债

酸试验比

酸测试比也被称为快速或液体比。这个比率背后的主要概念是,有时很难出售或使用有问题的股票。即使在每天有成千上万人光顾的超市,仍然有一些产品在适当的时间难以销售。此外,还有一些产品卖得很快。

有些公司的股票被出售或使用缓慢。如果这些公司出现任何紧急现金状况上升,而他们试图出售部分股票以立即获得现金,那么它们肯定会失败。对于工程公司,他们的股票从9个月到一年。另一方面,绿色杂货商持有4-5天,最好考虑酸试验比,公式如下:

酸测试比率=(流动资产-库存)/流动负债

盈利能力比

第二种财务比率是在财务比率分析过程中确定的,即盈利率,包括解释公司盈利能力的比率。还有四种类型:

?毛利率

?营业利润率

?净利润率

?每股收益

毛利率

计算公式如下:

毛利率=毛利率/净销售额*100美元

值得注意的是,毛利润=销售-商品销售成本

公司销售商品成本产生的利润以毛利率的比例表示。这是一个简单的概念,揭示了公司每1美元的毛利率。

在扣除任何销售成本和管理成本之前,毛利之前的利润。因此,毛利率远高于净利润率。

营业利润率

经营比例用于衡量公司的经营效率和定价策略。计算公式如下:

营业利润率=营业收入/净销售额

它衡量了公司收入扣除原材料、工资和其他可变生产成本后剩余收入的比例。公司需要良好的营业利润率来支付债务利息等固定成本。

从公司的营业利润率可以清楚地看出,每美元的销售额(利息和税前)。当分析营业利润率以确定公司的质量时,最好考虑营业利润率随时间的变化,以比较公司与竞争对手的季度或年度数据。如果一家公司的营业利润率提高了,那么每美元的销售收入就会更高。营业利润率的增加对公司更有利。

净利润率

这是按以下公式计算的

净利润率=净利润/净销售额*100

净利润=毛利润-费用

利润率有两种版本,分别与净利润和税前利润有关。在某些情况下,公司使用第一个,第二个在其他情况下使用。然而,这两个比率的意义几乎是一样的。每1美元的净利润由净利润率表示。净利润是扣除所有费用与利息、税收和股息一起支付的利润。其中,成本包括销售成本、销售成本和分销成本、管理成本和其他成本。

每股收益(每股收益)

每股收益是指公司利润中分配给每一股已发行普通股的部分。一家公司的盈利能力是由每股收益的潜在指标来表示的。它由如下公式计算得出

每股收益(每股收益)=股东利润/普通股平均流通股

每股收益是指所有股东的利润(扣除税收、利息和所有其他费用后)除以流通股的数量。事实上,它表示了一家普通股公司的利润。

杠杆率

杠杆率也从财务比率之一进行了深入分析。它实际上包含了一个比率列表,有助于分析公司的财务比率。获得公司财务杠杆以了解其融资方法的比率被视为杠杆率。此外,公司履行其财务义务的能力也以其杠杆率来衡量。

在杠杆率方面,公司的股票基金通常与其借入的基金进行比较。公司的活动由债务一词表示,所有者资金和债权人资金的融资程度。换句话说,金融杠杆率是由杠杆率来衡量的。

杠杆化=长期债务/总股本

随着杠杆率的提高,率的提高而增加。为了在同一行业的财务比率之间妥协,设定了标准水平。债务比率的常见例子包括股权比率(股权/资产)、债务比率(总债务/总股权比率)、债务比率(总债务)和收益倍(ebit/总利息)。

一个拥有高杠杆率的公司更容易遭受损失的机会,因为无论公司的销售额很低,它都必须不断地偿还债务。当一家公司拥有较高的股权比例时,它的财务实力看起来很好。

利息覆盖率

它是确定公司是否容易偿还贷款债务利息的比例。利息覆盖率的评估方法是在特定时期的利息税前利润(ebit)除以公司同期的利息费用。

事实上,从公司的利息覆盖率可以清楚地看出,公司的安全保证金相当于公司履行利息义务的能力。较高的利息覆盖率表明,这些公司很容易从利润中偿还利息义务。同样,利息覆盖率的低价值表明,公司很难从利润中支付利息义务,而且处于危险之中。

覆盖率的利息公式如下

利息覆盖率=税前收益/利息费

投资比率

投资比率包括一组有助于对特定公司做出投资决策的比率。在分析公司的财务比率时,确定投资比率也很重要。投资比率包括:

?每股股息

?股息收益率

?价格收益率

每股股息

每股股息率与每股收益相似:每股收益表示股东在一段时间内赚取的利润,dps表示实际利润以股息的形式支付给股东。dps的公式如下

每股股息(dps)=支付给股东的股息/平均流通股

股息收益率

股息收益率比有助于投资者将股东当前收到的股息与股票的市场价格进行比较。这表明股东从其股票中获得的回报。投资者支付的股票价格与股票的市场价格没有相似之处。假设一家公司的股票历史是在过去的一两年里。随后,股票的市场价格可能远高于一两年前。

最新的股价需要从不同的报纸或互联网上计算这个比率。以下是该比率的公式:

股息收益率=年股息/当前市场价格

价格收益率(市盈率)

这(市盈率)是投资者最重要的比例。它指出了投资者对公司未来繁荣的信心。对公司的信心是1,20,表明投资者对公司未来的信心很高。市盈率以下公式表示

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