外埠存款是什么意思(什么叫外埠存款)

其他货币基金是指除库存现金和银行存款外的其他货币基金，主要包括港口存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款等。

其他货币基金的借款人表示其他货币基金的增加，贷款人表示其他货币基金的减少，期末余额在借款人，表示实际存款数量。由于其他货币基金种类繁多，需要设置详细科目来反映建筑业的业务。详细账户页面格式为三栏。

               境外存款

外地存款是指建筑公司在外地进行临时或零星采购时，汇入采购地银行开立采购专户的款项。银行一般对临时采购账户实行半封闭管理，即只付不收，付清账户。除少量现金外，所有其他费用均。汇款时，应填写汇款委托书并加盖\”采购资金\”字样。除采购人员差旅费可提取少量现金外，均转账，采购专户只付不收。

案例1：

2019年11月1日a城市采购笔水泥，委托当地银行将2万元汇入采购地开立专户时，应根据汇款凭证编制付款凭证：

借款：其他货币基金-外埠存款 200000

贷款:银行存款 2万

2.外出采购人员报销外地存款支付材料采购货款1.8万元(不考虑税费)；

借:原料-水泥 1.8万万

贷款:其他货币资金-外港存款 1.8万万

3.完成采购任务，将多余存款转回当地银行时，应根据银行收款通知编制收款凭证：

借:银行存款 2万

贷款:其他货币资金-外港存款 2万

银行汇票存款是企业按规定存入银行取得银行汇票的资金。

案例2：

1.为采购水泥，立信建筑有限公司要求银行办理2万元银行汇票，填写银行汇票委托书后取得银行汇票，并根据银行盖章的委托书存根：

借:其他货币资金-银行汇票存款 2万

贷款：银行存款 2万

2.买方购买水泥，支付1.8万元(不考虑相关税费)，并使用银行汇票支付:

借：原材料-水泥 180000

贷款:其他货币资金-银行汇票存款 1.8万

3.采购完成后，银行退还多余款项:

借:银行存款 2万

贷款:其他货币资金-银行汇票存款 2万

从以上两个案例可以看出，事实上，会计处理的程序和步骤是完全一致的，唯一的区别是其他货币基金的细节不一致，案例1是通过外国存款，案例2是通过银行汇票存款，只要掌握其中一个，取代细节！

同样，对于银行本票存款、信用证存款、信用证存款，也可以通过以上方式进行，从一个例子中得出推论。朋友们，很简单吗？下一章，我们将讨论建筑业的库存核算。这是关键部分。别忘了收集它！