结转损益会计分录怎么做(结转期间损益会计分录怎么写)

固定资产折旧

借:管理费-折旧费

销售费-折旧费

制造费-折旧费

贷款：累计折旧

结转销售成本

借:主营业务成本

其它业务成本

贷款：库存商品

原材料

计提工资

借:管理费-工资

销售费用-工资

制造费-工资

贷款:应付员工工资-工资

结转增值税

借:应纳税-应交增值税-销项税额

贷款：应纳税-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未缴增值税

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷款:应纳税-未缴增值税

计提税费

借:税及附加-城市维护建设税

附加税-附加教育费

税费及附加-地方教育附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加税-地方教育附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加附加

贷款:应纳税-应纳城市维护建设税

应缴税-应缴教育费附加费

应缴税费-应缴地方教育附加费

结转损益科目

借:主营业务收入

贷款：今年的利润

借：本年利润

贷款：主营业务成本

管理费用

销售费用

财务费用

税金及附加

年底结转本年利润

当年亏损时

借:利润分配-未分配利润

贷款：今年的利润

当年盈利时

借:今年的利润

贷款:利润分配-未分配利润

盈余公积盈余公积

借:利润分配-提取法定盈余公积

贷款：盈余公积-法定盈余公积

借:利润分配-未分配利润

贷款：利润分配-提取法定盈余公积