出纳岗位职责及工作内容和标准(出纳岗位的工作要求)
出纳小白快进来看看!每个出纳员的工作都是从了解行业开始的,所以作为一个出纳员,我们必须了解我们的工作职责,充分发挥我们的工作能力,质量,保证完成任务,真正提高工作效率,发挥工作职能。所以让我们一起学习出纳员的工作职责!
(一)办理现金收付和银行结算业务
出纳人员应按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,严格遵守现金开支范围,非现金结算范围的业务不得用现金收付;在日常管理中,出纳人员应遵守库存现金限额的规定,为保证安全,超限额的现金应及时送存银行;现金管理要做到日清月结,库存现金账面余额与实际金额每日下班前仔细核对,若发现问题,应及时查实,以免造成损失;银行存款账面余额与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即查找原因。
(二)办理现金和银行存款收付业务
出纳应严格按照会计制度的规定审核相关原始凭证,然后编制收付款凭证,然后按照现金日记账和银行存款日记账的顺序登记,并按日结算余额。
对于现金业务和银行收支业务较多的单位,也可以编制现金、银行存款日报和月报,反映现金和银行存款的收支存情况。
(三)办理外汇出纳业务
出纳应熟悉国家外汇管理制度,按照国家外汇管理和外汇结算和外汇购买制度的规定,及时处理外汇结算、外汇购买和外汇支付,避免外汇损失。
(四)管理银行账户
出纳员应严格遵守银行账户的使用和管理规定,堵塞结算漏洞。在日常工作中,应随时掌握银行存款余额,避免发行空头支票。其他单位不得出租贷款银行账户进行结算,因为这些违反国家有关法律法规的行为可能会给企业带来意想不到的经济损失。
(5)保管库存现金和各种证券(如国库券、债券等)的安全性和完整性
出纳员应根据本单位的实际情况建立现金和证券登记簿,便于随时检查,确保其安全完整。此外,出纳员应妥善保管保险箱的钥匙。在任期间,钥匙不得离开,不得交给他人保管。保险箱的密码应严格保密。
(六)保管相关印章和空白票据
单位财务公章和法人名章应当分开管理,出纳保管的印章应当严格按照规定的用途使用,各种票据应当办理收取和注销手续。